부가세 계산기
공급가액에서 부가세를 더하거나, 합계금액에서 부가세를 분리합니다. 프리랜서 원천징수 3.3%도 함께 계산해 드립니다.
공급가액
1,000,000원
부가세 100,000원
계산 내역
공급가액
1,000,000원부가세 (10%)
100,000원합계금액
1,100,000원부가세 포함 금액에서 공급가액을 뺄 때는 10%를 빼는 게 아니라 1.1로 나눠야 합니다. 110만원에서 10%인 11만원을 빼면 99만원이 되지만, 정답은 110만 ÷ 1.1 = 100만원입니다. 가장 자주 틀리는 부분입니다.
프리랜서 원천징수 3.3%
같은 공급가액을 프리랜서로 받았다면
지급 총액
1,000,000원소득세 3%
− 30,000원지방소득세 0.3%
− 3,000원실수령액
967,000원사업자등록이 있으면 부가세를 별도로 받고(세금계산서 발행), 없으면 사업소득으로 3.3%를 원천징수당합니다. 원천징수된 세금은 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 정산되어 대부분 일부를 돌려받습니다.
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자주 묻는 질문
Q부가세 포함 금액에서 공급가액은 어떻게 구하나요?
합계금액을 1.1로 나눕니다. 110만원이면 110만 ÷ 1.1 = 100만원이 공급가액, 나머지 10만원이 부가세입니다. 합계에서 10%를 빼는 것은 잘못된 계산입니다(99만원이 나옴).
Q부가세 신고는 언제 하나요?
법인사업자는 1년에 4회(1·4·7·10월), 개인 일반과세자는 2회(1월·7월) 신고합니다. 간이과세자는 다음 해 1월에 연 1회 신고합니다. 신고 기한을 넘기면 무신고 가산세가 부과됩니다.
Q간이과세자도 부가세를 받나요?
간이과세자는 세금계산서를 발행할 수 없고(연매출 4,800만원 미만), 업종별 부가가치율을 적용해 낮은 세율로 납부합니다. 연 매출 4,800만원 미만이면 부가세 납부 의무가 면제되지만 신고는 해야 합니다.
Q프리랜서 3.3%와 부가세 10%는 무엇이 다른가요?
3.3%는 사업소득에 대한 원천징수로 지급자가 미리 떼는 소득세이며, 나중에 종합소득세 신고로 정산합니다. 부가세 10%는 소비자가 부담하는 세금을 사업자가 대신 받아 국가에 납부하는 것으로 성격이 완전히 다릅니다.
Q매입세액공제는 무엇인가요?
사업에 쓴 비용의 부가세를 낼 세금에서 빼주는 제도입니다. 납부세액은 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액이 됩니다. 공제받으려면 세금계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 같은 적격 증빙이 반드시 있어야 합니다.
일반과세자 기준 부가가치세율 10%로 계산한 결과입니다. 간이과세자, 영세율·면세 대상 거래는 계산 방식이 다르니 세무 전문가나 국세청에 확인하세요.